中国非处方药物协会2022年财务报告

（2023年4月9日协会第七届第六次理事会审议通过）

中国非处方药物协会成立于1988年，属于民政部批准登记下的民间非营利性质的社会团体。协会严格遵守《社会团体登记管理条例》、《民间非营利组织会计制度》、《中华人民共和国企业所得税法》等相关法律法规，自觉履行《中国非处方药物协会章程》的规定，秉持不以营利为目的的基本原则，规范管理，实现了财务工作的良好运行。

2022年协会财务已经北京高商万达会计师事务所进行审计，所有数据真实地反应了协会的财务状况，本次财务报告即从完整财年2022年1月起，至2022年12月期间的财务情况进行汇报。现具体汇报如下：

一、主要会计数据摘要

截至2022年12月31日资产总额915.05万元，比2021年12月31日的850.11万元增加64.94万元。

二、资本财务情况分析

1、资产构成

（1）货币资金883.55万元；

（2）应收款项23.30万元，主要包括:协会房租押金等项；

（3）固定资产1.63万元 ；

协会资产构成相对简单，具有良好质量。

2、负债状况

截至2022年12月31日负债总额34.69万元，比2021年12月31日的3万元增加33.69万元，全部为流动负债，主要为协会预收项目款项，跨年结算；其他为应付协会增值税、附加税等，无大额外债情况。

3、经营状况及变动原因

2022年1月至2022年12月期间，协会总收入累计622.40万元，其中：会费收入212.00万元；提供服务收入406.50万元；其他收入3.90万元。

2022年协会会员单位为230家，会费收缴率在87.8%左右。协会积极响应上级主管部门涉企收费管理，严格遵守涉企收费项目及标准。

2022年1月至2022年12月期间，协会总支出为585.27万元，其中：提供服务成本235.37万元；会员服务成本76.10万元；人员费用140.70万元；日常管理费用131.19万元，其中房租物业水电费用为64.11万元；其他支出1.91万元。

截至2022年12月31日，净资产变动额为37.12万元，比2021年12月31日的56.80万元减少了19.68万元。主要原因为疫情在22年末大规模爆发，协会组织的业务活动收到限制，因此提供服务收入有所减少。

4、净资产状况

截至2022年12月31日净资产880.36万元比上一年度的834.46万元增加45.90万元，增长率为5.5%。净资产呈现总体上升状况，主要为协会组织业务交流及其他业务活动产生的结余。

2022年经财务年度审计认为：协会财务报表已经按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了协会2022年12月31日的财务状况，收支合理，无重大财务问题。会计核算实施内部监控，收入支出的审批手续完善，没有发现挪用、侵占、私分等情况，未发现重大违法违纪问题。

协会财务部门严格遵守财务管理制度、税收法规、财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行职责，从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表；从各项税费的计提到纳税申报、上缴；从资金计划的安排，到各项资金统一调拨、支付等等，做好财务核算，进行会计监管。认真执行非营利组织会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。

协会在理事会的领导及广大会员单位的支持下，自身实现了稳健的发展，为行业健康产业的快速、有序发展贡献了积极的力量。我们将根据本次理事会的要求，按照新的工作目标和任务，在原有的基础上，继续规范和完善财务管理工作，确保协会事业持续发展。

协会将从以下几方面进行重点工作：一是继续规范财务收支，提高财务管理水平。将按照民政部关于进一步规范协会收费管理的意见，严格按照审议通过的会费标准收缴会费，以及其他收费。二是提升规范化工作能力。将根据年度工作目标和任务，制定合理的年度财务收支预算，并严格执行，确保各项支出控制在预算范围内，提升规范化工作能力。三是逐步健全内部控制体系，完善监督审查机制，进一步规范协会的财务工作、提高会计信息的质量，规范各项财务行为，使财务工作的各个环节按既定的财务规则、程序有效地运行和控制。通过外部审计与内部监督，保障协会各项工作健康规范、持续发展。